법인설립 후 필수 세무신고 일정표 – 놓치면 벌금!

법인을 설립했다면, 축하할 일도 잠시. 그 다음에는 복잡한 세무신고 일정 관리라는 실무가 기다리고 있습니다.
‘설립은 했는데, 이제 뭐부터 신고하지?’, ‘언제까지 뭘 신고해야 과태료를 피할 수 있을까?’
많은 초보 법인 대표들이 공통적으로 묻는 질문입니다.

이 글에서는 법인설립 직후부터 1년간 꼭 지켜야 할 세무 신고 일정을 월별로 정리하고, 놓치기 쉬운 부분과 벌금이 부과되는 항목까지 꼼꼼히 알려드립니다.

목차

1. 법인 설립 직후 해야 할 필수 신고
2. 법인 세무신고 연간 일정표
3. 주요 신고 항목별 설명 및 주의사항
   • 부가가치세 신고
   • 원천세 신고
   • 4대보험 가입 및 신고
   • 법인세 신고
   • 사업장 현황신고
4. 기한 후 신고 시 불이익
5. 세무대리인 없이 직접 신고할 수 있을까?
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 법인 설립 직후 해야 할 필수 신고

법인을 설립하고 등기를 마쳤다면, 20일 이내에 반드시 사업자등록을 해야 합니다.
그리고 다음 순서로 진행합니다.

• 사업자등록 (세무서)
• 4대보험 사업장 성립신고
• 법인통장 개설
• 세무기장대리 여부 결정
• 전자세금계산서 발급 시스템 등록 (홈택스)

❗ 주의: 설립 후 매출이 없어도 세무신고는 해야 하며, 신고 누락 시 최소 수만 원~수십만 원 과태료 발생할 수 있습니다.

2. 법인 세무신고 연간 일정표

월                   주요 신고 항목                                                                                                             마감일 

1월	사업장 현황신고 (간편장부 대상자)	1.31
1월	4분기 원천세 신고	1.10
1월	4대보험 사업장 정산	1.15~1.31
2월	연말정산 결과 반영 급여 신고	2.10
3월	전년도 법인세 신고	3.31
4월	1분기 부가세 예정신고	4.25
7월	상반기 부가세 확정신고	7.25
7월	2분기 원천세 신고	7.10
10월	3분기 부가세 예정신고	10.25
10월	3분기 원천세 신고	10.10
12월	4분기 원천세 신고 (다음 해 1월 10일 마감)	1.10 (익년)

✅ 원천세는 매달 납부할 수도 있고, 분기 단위로 신고할 수도 있음 (소규모 법인은 분기별 신고 가능)

3. 주요 세무신고 항목별 상세 안내

✅ 부가가치세 신고

• 일반과세자라면 1년에 2회 확정신고 + 2회 예정신고
• 매출이 없어도 0원 신고 필수
• 전자세금계산서 발급 시스템 (홈택스) 사전 등록 필요

✅ 원천세 신고

• 직원 급여에서 소득세 원천징수 후 매월 또는 분기 신고
• 10일까지 신고 + 납부 필수
• 미신고 시 최대 20% 가산세

✅ 4대보험 신고

• 직원 고용 시 국민연금공단/건강보험공단/고용노동부/산재보험공단에 가입
• 보험료율 반영 후 월별 납부
• 대표이사도 근로자 겸직 시 4대보험 대상 → 국민연금/건강보험 포함

✅ 법인세 신고

• 사업연도 종료일로부터 3개월 이내 신고
• 대부분 3월 말이 마감일
• 접대비, 복리후생비 등 비용 인정 기준 주의

✅ 사업장 현황신고

• 매년 1월, 소규모 개인사업자 또는 비과세 법인은 현황신고 필요
• 온라인 제출 가능
• 누락 시 가산세 발생

4. 기한 후 신고 시 발생하는 불이익

신고 누락 항목                             불이익 및 가산세

부가세 신고 누락	무신고가산세 20%, 납부불성실가산세 연 9% 이상
법인세 신고 지연	납부지연가산세 + 최대 20%의 무신고가산세 부과
원천세 미납	최대 20% 가산세 + 지연이자
4대보험 미가입	추징 및 과태료, 직원 소급 처리로 인한 민원 발생 가능

5. 세무대리인 없이도 신고 가능할까?

가능은 하지만, 다음 조건이 충족돼야 합니다.

• 홈택스/4대보험 사이트 사용에 익숙할 것
• 매출 규모가 크지 않을 것
• 법인세, 부가세 신고 방법에 대해 기초 지식이 있을 것

📌 현실적으로 연 매출이 5천만 원 이상인 경우에는 세무대리인을 두는 것이 시간과 리스크 절감에 유리합니다.

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 매출이 없는데 부가세 신고해야 하나요?
A. 네. 반드시 0원 신고라도 해야 하며, 미신고 시 가산세가 붙습니다.

 

Q2. 대표이사 혼자 있는 1인 법인도 4대보험 가입 대상인가요?
A. 국민연금과 건강보험은 납부 대상입니다. 하지만 고용보험과 산재보험은 근로자 고용 여부에 따라 달라집니다.

 

Q3. 세무일정 놓치면 바로 과태료 나오나요?
A. 보통 유예기간은 없으며, 무신고로 간주되면 즉시 가산세 대상이 됩니다. 홈택스에서 자동 알림 설정하는 것이 유용합니다.

 

법인사업자는 설립 이후 ‘신고를 잘하면 이익, 못하면 손해’가 됩니다.
복잡해 보이지만, 일정만 잘 관리한다면 얼마든지 스마트하게 운영할 수 있습니다.
특히 초기 창업자라면 신고 항목을 캘린더 앱이나 알림앱에 등록해 두는 것이 좋습니다.

홈택스, 4대보험 정보연계센터, 국민연금공단 등에서도 신고 캘린더 제공 중이니 활용해보세요.